行政事业单位内部控制制度评价指标
行政事业单位内部控制制度评价指标
远安一高 马尚朴
单位层面指标（共60分）
（一） 内部控制建设启动情况指标（共14分）
1.1单位成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制（分值4分）
1.2开展内部控制专题培训。（分值3分）
1.3开展内部控制风险评估。（分值3分）
1.4开展组织及业务流程再造。（分值4分）
三定方案：组织流程、业务流程、编制流程图。
（二）单位主要负责人承担内部控制制度建立实施责任情况指标（共6分）
2.1单位领导主要负责人召开会议主持会议讨论内部控制建立实施相关议题。（2分）
2.2单位领导主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制。（2分）
2.3单位领导主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备工作。（2分）
（三）对权力运行的制约情况指标（共4分）
3.1权力运行机制的构建。
3.2对权力运行监督。（分值4分）
（四）内部控制制度完善情况指标（总分16分）
4.1建立预算管理制度。（分值2分）
4.2建立收入管理制度。（分值2分）
4.3建立支出管理制度。（分值2分）
4.4建立政府采购制度。（分值2分）
4.5建立建理资产管理制度。（分值2分）
4.6建立建设项目管理制度。（分值2分）
4.7建立合同管理制度。（分值2分）
4.8建立决策管理之制度（分值2分）
（五）不相容岗位与职责分离控制情况指标（6分）
5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计。（分值6分）
5.2不相容岗位与职责得到有效分离和实施。（分值3分）
（六）内部控制管理信息系统功能覆盖情况指标（共10分）
6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程。（分值6分）
6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权。（分值4分）
二、业务层面指标（本指标40分）
（七）预算业务管理控制情况指标（本指标共7分）
7.1对预算进行内部分解并审批下达。（分值3分）
7.2预算执行差异率。（分值4分）
（八）收支业务管理控制情况指标（6分）
8.1收入实行归口管理，做到应收尽收。（2分）
8.2支出实行归口管理和分类控制。（2分）
8.3举债事项实行集体决策，定期对账。（2分）
（九）政府采购业务管理控制情况指标。（共7分）
9.1政府采购规范。（4分）
9.2落实政府采购政策.(2分)
9.3政府采购方式变更和采购进口产品批发（1分）
（十）资产管理情况指标（6分）
10.1对资产核定盘点跟踪管理（4分）
10.2严格按照法律程序和权限配置、使用和处置资产（2分）
（十一）建设项目管理控制指标（8分）
11.1履行建设项目内容变更审批（2分）
11.2及时编制竣工决算和交付使用资产（2分）
11.3建设项目超概算率（4分）
（十二）合同控制指标（6分）
12.1坚强合同订立及归口管理。（3分）
12.2加强对合同履行的控制（3分）
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